Qual alíquota estou pagando no simples nacional?
A alíquota que uma empresa paga no Simples Nacional varia de acordo com algumas características, como:
- Faturamento Anual: O valor da receita bruta nos últimos 12 meses determina a faixa de alíquota.
- Atividade Econômica: O tipo de atividade que a empresa realiza influencia a alíquota, pois cada atividade possui uma tabela específica.
- Anexos do Simples Nacional: O regime do Simples Nacional é dividido em anexos (I, II, III, IV, V), que agrupam as atividades e definem diferentes alíquotas.
1. Tabelas do Simples Nacional
Abaixo está um resumo das alíquotas de cada anexo:
- Anexo I: Comércio
- Anexo II: Indústria
- Anexo III: Serviços (com alíquota reduzida)
- Anexo IV: Serviços (com alíquota fixa)
- Anexo V: Serviços (alíquota mais alta, para atividades específicas)
2. Faixas de Receita Bruta e Alíquotas
A tabela abaixo apresenta uma simplificação das alíquotas do Simples Nacional (tabela em vigor para 2023):
Anexo I (Comércio)
| Receita Bruta (R$) | Alíquota (%) |
|---|---|
| Até 180.000 | 4,00 |
| De 180.001 a 360.000 | 7,30 |
| De 360.001 a 720.000 | 9,50 |
| De 720.001 a 4.800.000 | 10,70 |
| Acima de 4.800.000 | 19,30 |
Anexo II (Indústria)
| Receita Bruta (R$) | Alíquota (%) |
|---|---|
| Até 180.000 | 4,50 |
| De 180.001 a 360.000 | 7,60 |
| De 360.001 a 720.000 | 9,50 |
| De 720.001 a 4.800.000 | 10,70 |
| Acima de 4.800.000 | 19,30 |
Anexo III (Serviços)
| Receita Bruta (R$) | Alíquota (%) |
|---|---|
| Até 180.000 | 6,00 |
| De 180.001 a 360.000 | 11,20 |
| De 360.001 a 720.000 | 13,50 |
| De 720.001 a 4.800.000 | 16,00 |
| Acima de 4.800.000 | 22,90 |
Anexo IV (Serviços)
| Receita Bruta (R$) | Alíquota (%) |
|---|---|
| Até 180.000 | 4,50 |
| De 180.001 a 360.000 | 6,00 |
| De 360.001 a 720.000 | 7,00 |
| De 720.001 a 4.800.000 | 8,00 |
| Acima de 4.800.000 | 10,00 |
Anexo V (Serviços)
| Receita Bruta (R$) | Alíquota (%) |
|---|---|
| Até 180.000 | 15,50 |
| De 180.001 a 360.000 | 18,00 |
| De 360.001 a 720.000 | 19,50 |
| De 720.001 a 4.800.000 | 20,50 |
| Acima de 4.800.000 | 30,00 |
3. Cálculo da Alíquota Efetiva
A alíquota efetiva é calculada pela aplicação da alíquota sobre a receita bruta da empresa. Para saber qual a alíquota efetiva que a sua empresa está pagando, siga os passos:
- Verifique o Anexo: Identifique a atividade econômica da sua empresa e em qual anexo ela se enquadra.
- Calcule a Receita Bruta: Determine a receita bruta da empresa nos últimos 12 meses.
- Aplique a Alíquota: Utilize a tabela correspondente ao anexo para encontrar a faixa de receita e a alíquota correspondente.
- Cálculo do Imposto: Multiplique a receita bruta pela alíquota para saber o valor do imposto devido.
Conclusão
A alíquota que sua empresa paga no Simples Nacional varia de acordo com a receita bruta e a atividade econômica. É fundamental consultar a tabela e entender em qual anexo sua empresa se encaixa para calcular corretamente os tributos a serem pagos.
Perguntas de Revisão
- Quais são os anexos do Simples Nacional e como eles influenciam as alíquotas?
- Como calcular a alíquota efetiva que uma empresa paga no Simples Nacional?
- Quais faixas de receita bruta se aplicam ao Anexo III?
- Qual é a alíquota máxima aplicada para empresas do Simples Nacional?
- Como a escolha do regime tributário pode impactar as alíquotas pagas pela empresa?
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